界面新聞記者 | 張曉云
近期，由孫儷領銜主演的電視劇《蠻好的人生》熱播，講述了保險業(yè)務員胡曼黎在兩三年的時間里遇到的人生起伏，保險行業(yè)由此受到全民關注。
劇中，胡曼黎好閨蜜鐘寧查出漸凍癥，在已有海外高端醫(yī)療險和就醫(yī)陪診服務的前提下，鐘寧不用擔心大病醫(yī)療費用和醫(yī)療資源，但擔心未成年的孩子。
如何把鐘寧身故后的重疾險保單理賠款、孩子的教育年金險等，按照其意愿安全指定給到孩子，而不是被監(jiān)護人前夫拿走？在劇中，復通大學法學專業(yè)畢業(yè)的男主角薛曉舟給她對接了遺囑信托。這種法律手段將資產所有權與使用權分離，選擇胡曼黎成為保管人。胡曼黎只有保管權，動用資金需嚴格按協(xié)議執(zhí)行。?
那么，劇中提到的“遺囑信托”到底是什么？對于普通人來說門檻高嗎？能否實現(xiàn)前述功能？信托行業(yè)又是如何看待這個品類的？
首案終止收場
相對而言，遺囑信托屬于新生事物，最早開展于2018年，但是發(fā)展并不順利。
表面上看，遺囑信托具有低成本、低門檻以及高度的靈活性等特點，在尊重當事人意愿的基礎上，為當事人提供了財產規(guī)劃與事務管理提供選擇，劇中胡曼黎網(wǎng)絡直播時稱遺囑信托為“平替”富豪選擇。
現(xiàn)實是骨感的，國內“第一例”遺囑家族信托案以終止收場。
2019年，裁判文書網(wǎng)披露一則與遺囑信托有關的文書，由于信托具有隱秘性，該案為公開信息中的首例，受到廣泛關注。
文書顯示，2015年居住在上海市的李某自擬了遺囑，在遺囑中李某明確表示，不分割名下遺產，而是成立?“李某家族基金會”，指定妻子欽某和三名兄弟作為受托人，子女親屬為受益人，并詳細規(guī)劃了財產的管理與分配方式。
李某名下資產多樣，包括1000余萬元金融投資產品，還有位于上海金家巷、青浦練塘前進街以及海口的三套房產。
值得一提的是，李某在自書遺囑中并未出現(xiàn)“信托”“遺囑信托”?等字樣，而是在出現(xiàn)糾紛后，法院通過遺囑內容，探究被繼承人的真意方認定為遺囑信托。這一細節(jié)反映出，在實踐中遺囑信托的認定標準在專業(yè)法律判斷與大眾認知之間存在差異。
此后，該遺囑信托命運多舛。
據(jù)21世紀經(jīng)濟報道報道，在遺囑信托的執(zhí)行中，受益人之間因信托財產金額爭議于2019年對簿公堂，而后部分受益人對受托人是否妥善履行職責產生質疑，又于2020年再次引發(fā)訴訟。最終因受托人與受益人的選擇而終止，當事人依舊按法定繼承完成了財產分配，側面反映出民事遺囑信托仍面臨著難被接受的困境。
此外，在公開信息中，“遺囑信托”與香港明星梅艷芳成為密切關聯(lián)詞。在Karen Trust（下稱梅艷芳信托）架構中，梅艷芳是委托人，香港匯豐國際（HSBC）作為受托人和遺囑的執(zhí)行人，被賦予了較大的權力。
由于梅艷芳去世比較突然，將資產裝入信托的方式為遺囑形式，出現(xiàn)了容易被抓住的漏洞。
在梅艷芳去世沒幾天，母親覃某就開始長達10多年的系列訴訟，不斷挑戰(zhàn)該信托的效力。覃某堅稱梅艷芳在神志不清的狀態(tài)下簽訂遺囑，因此向法院提起訴訟，要求判決遺囑無效，并希望獨得遺產。
十多年間，覃某不斷起訴，導致欠下巨額訴訟費等債務，多次被申請破產，最終都不得不動用梅艷芳的信托財產來償債。
民法典出臺后前路漫漫
劇中，薛曉舟稱，遺囑信托是民法典出臺后的新事物。那么，遺囑信托的發(fā)展前景如何，對于普通人來說門檻高嗎？
“首先淺談一下關于遺囑執(zhí)行人、遺產管理人、遺產信托業(yè)務的區(qū)別。”上海正策律師事務所律師魏峻軍在接受界面新聞記者表示，根據(jù)《民法典》第一千一百三十三條，遺囑執(zhí)行人是自然人生前指定的。如果被繼承人死亡，繼承開始后，就要及時通知遺囑執(zhí)行人，這個時候遺囑執(zhí)行人就改了一個名字，叫遺產管理人。根據(jù)《民法典》遺產管理人有清理遺產、制作遺產清單、向繼承人報告遺產情況、按照遺囑分割遺產之類的。這里要強調的是，遺產管理人并不實際擁有遺產，只是代行管理職責。遺產管理人占有控制遺產的同時，有妥善保管、及時報告的義務，可以用顧名思義的方式理解成暫時代為管理，直到完成遺囑的內容。
遺產信托業(yè)務就有所不同了。魏峻軍律師表示，如果自然人設立的是遺囑信托，屬于附條件的法律合同，如果委托人去世，則信托合同生效，信托基于遺囑獲得財產。信托的受托人（一般是信托公司），根據(jù)信托合同約定把信托財產給到受益人。如網(wǎng)上經(jīng)常有富豪通過信托的方式定期給子女生活費，防止巨額財產被揮霍的例子。
但是，有些自然人通過遺囑的方式把財產給到自己的其他親屬或者朋友，也明確了具體的分割方法或用途，這個是否成立信托呢？
魏峻軍表示，這個問題在實務中較為復雜，無法一一分析。他想指出的是信托業(yè)務可以分為很多種，但是信托法律關系的成立要嚴格依據(jù)《信托法》。根據(jù)《信托法》成立信托的要素有：要采用書面形式，要有明確的信托財產，還要有信托目的，委托人、受托人情況等等。通常非專業(yè)人士，很難把一份遺囑書寫成符合成立信托法律關系的委托，受托人通常也不會去簽字。他個人建議大家還是根據(jù)社會常理操作即可，不用擔心這方面會發(fā)生混淆。
對比之下，劇中鐘寧的遺囑信托是由復通大學法學專業(yè)畢業(yè)專門操刀設計，可靠閨蜜成為遺囑執(zhí)行人，專業(yè)保險公司護航下的產品，符合《民法典》相關規(guī)定。但在界面新聞的采訪中了解到，在信托業(yè)該業(yè)務目前仍屬于“邊緣業(yè)務”。
一家頭部信托公司業(yè)務負責人在接受界面新聞采訪時表示，《民法典》籠統(tǒng)的規(guī)定，自然人可以依法設立遺囑信托，但沒有具體定義什么是遺囑信托。
他表示，信托三分類規(guī)定對遺囑信托進行了闡述，遺囑信托指單一委托人(立遺囑人)為實現(xiàn)對遺產的計劃，以預先在遺囑中設立信托條款的方式，在遺囑及相關信托文件中明確遺產的管理規(guī)劃，包括遺產的管理、分配、運用及給付等，并于遺囑生效后，由信托公司依據(jù)遺囑中信托條款的內容，管理處分信托財產。
根據(jù)該定義，首先委托人要訂立遺囑，并且要在遺囑中明確信托方案；其次委托人要與信托公司訂立信托文件，但此時信托財產是沒有裝入的，信托是尚未生效的，要等委托人身故后，信托才會生效。但未來充滿不確定性，即使設置了遺囑執(zhí)行人，委托人身故時信托財產是否存在、是否足夠，能否順利進入信托都有很多不確定性。目前實踐中銀行、不動產登記中心、市場監(jiān)督管理局對于現(xiàn)金、不動產、股權的遺囑繼承都相對謹慎，流程復雜。
因此，目前業(yè)內對于遺囑信托仍處于觀望狀態(tài)，有不少律師作為民事信托受托人開展遺囑信托業(yè)務，但信托公司開展遺囑信托業(yè)務的寥寥無幾。
據(jù)《中國信托業(yè)發(fā)展報告（2023-2024）》顯示，在調研的65家信托公司中，僅萬向信托一家在國內開展遺囑信托業(yè)務，且業(yè)務規(guī)模不足億元。報告指出，由于客戶對遺囑信托的了解和認可程度較低，實踐中有效成立的遺囑信托案例寥寥。
遺囑信托作為新生事物，前路漫漫。